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梓橦宮11月28日收到四川證監局行政監管措施決定書《關于對四川梓橦宮藥業股份有限公司采取責令改正措施的決定》。

經查，公司銷售費用方面存在以下問題：一是部分會計憑證未填制費用報銷單。二是部分用款申請單無財務負責人簽字確認。三是部分原始憑證附件主要由發票和服務商蓋章的費用結算表構成，無其他關鍵佐證資料。四是存在部分公司往來款支付憑證與記賬不一致的情況。五是部分服務商收取款項后，又再轉出至個人卡，其中部分個人卡為公司的員工開立。六是個別中介服務商系公司的員工設立。

四川證監局指出，上述情形反映公司未嚴格執行《會計基礎工作規范》、《企業內部控制基本規范》的相關規定，銷售費用支出內部控制存在缺陷，對員工管理不到位、未建立有效的員工監督機制等。不符合《北京證券交易所上市公司持續監管辦法(試行)》(證監會令第 189 號)第三條和《北京證券交易所股票上市規則(試行)》(北證公告[2021]13 號)第 4.1.24 條規定。根據《上市公司現場檢查規則》(證監會公告[2022]21 號)第二十一條的規定，決定對公司采取責令改正的行政監管措施，并記入證券期貨誠信檔案。公司應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全并有效執行內部控制制度。

標簽： 銷售費用 責令改正 會計憑證