北京證券交易所上市委員會2022年第11次審議會議于2022年3月31日上午召開。

浙江榮億精密機械股份有限公司：符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

公開資料顯示，榮億精密于2019年4月2日掛牌新三板，主營業務為緊固件的研發、生產和銷售。主要產品有銅、鐵、鋼、鋁、鈦等各種材質的螺母、螺釘、鉚釘、SMD貼片螺母、沖壓件、冷鐓件等，產品主要用于3C、家電、醫療、器械、電子電氣、汽車、機械制造設備等行業。

本次審議會議提出問詢的主要問題如下：

1.關于定制成品采購。

報告期內發行人存在定制成品采購業務，定制成品采購業務收入占主營業務收入的比例由2018年的12.2%增至2021年的36.25%，呈現顯著增加的趨勢，且發行人與部分定制成品供應商存在共同的客戶。

請發行人結合公司定制成品采購業務的歷史、規模、發揮作用等因素，進一步說明：

(1)報告期內定制成品采購業務是否具備商業合理性，客戶是否知悉并允許發行人采購定制成品，定制成品采購業務大幅增長的原因及真實性，是否符合行業慣例，同行業公司采購定制成品的比重情況。

(2)定制成品采購業務對報告期內發行人凈利潤的影響，是否存在為滿足發行上市條件進行利潤調節的情形。

其他公司也能大量生產定制成品，與發行人否構成競爭關系，說明發行人的核心競爭力，相關業務是否具有可持續性。

(3)結合發行人經營模式的未來變化趨勢，說明定制成品采購業務未來在主營業務收入中的占比變化趨勢情況，是否仍將繼續提升。請保薦機構核查并發表意見。

2.關于募投項目。

(1)發行人募集資金項目年產3億件精密零部件智能工廠建設項目擬總投資21,839.26萬元，其中使用募集資金投入1.35億元，已于2020年10月開工，建設期2年，截至報告期末已投入5,745.13萬元，完工進度26.31%，請發行人說明：

①年產3億件精密零部件智能工廠建設項目截至目前項目投入情況和完工進度，是否能按建設期2年的計劃于2022年10月完工，預計實際完工時間;

②若不能按期投產，在目前產能利用率飽和的情況下，如何滿足已簽訂或預計訂單快速增長的生產需要。

(2)發行人披露的募投項目開拓的新客戶泰尚機械、安費諾永億、尼得科超眾科技三家公司2022年預計銷售金額分別為1500萬元、1500萬元、3000萬元，請發行人說明：

①2018年至2022年1-3月對上述三個客戶銷售的主要產品、數量、單價、營業收入、營業成本和毛利、毛利率等情況，平均單價是否與募投項目預測的達產后收入/產量為0.53元/件相匹配;

②三家公司與發行人是否存在關聯關系，2020年起開始合作即成為發行人大客戶的合理性和可持續性;

③截至2022年3月末與三家公司已經簽訂的合同、在手訂單的情況，包括具體產品內容、數、單價、交貨時間、合同金額等主要內容。

(3)募投項目達產后，現有客戶對于新增產能的消化比例情況，以及對于新客戶開發計劃。請保薦機構、申報會計師核查并發表意見。

標簽： 榮億精密 榮億精密成功過會 定制成品采購 榮億精密主營業務